La maggior parte delle aziende paga più tasse del necessario perché la gestione fiscale inizia quando le scadenze sono già arrivate. Lavoriamo sulla posizione fiscale della tua azienda durante tutto l’anno, con situazioni economiche infrannuali e pianificazione contrattuale che precedono ogni obbligo tributario.
Il carico fiscale cambia radicalmente in base alla struttura dell’azienda e al modo in cui vengono gestite le transazioni. Identifica la tua situazione.
Spesso è un problema di come vengono strutturate le transazioni e di quando si inizia a pianificare. Le tasse hanno origine nei contratti civili: ogni operazione commerciale genera un obbligo tributario. Gestirlo a posteriori costa sempre di più.
La pianificazione fiscale per professionisti e imprenditori individuali parte dalla struttura dei compensi, dalla gestione dei costi deducibili e dagli strumenti di defiscalizzazione disponibili come il TFM. Senza una proiezione durante l’anno, ogni acconto diventa una sorpresa.
La scelta tra regime forfettario, ordinario o societario ha impatti che si vedono nei primi tre anni di attività. Partire con la struttura sbagliata significa pagare per correggerla dopo. Una consulenza iniziale strutturata vale molto di più del suo costo.
L’ottimizzazione fiscale richiede una gestione contabile ordinata, una programmazione contrattuale anticipata e una disponibilità a ricevere indicazioni e seguirle con rigore. LPDM lavora con imprenditori che capiscono questo e sono disposti a fare la loro parte. Il risultato in termini di ETR è misurabile.
Siamo Luigi Piccirillo e Daniele Mantegazza, commercialisti e revisori a Milano. Abbiamo consolidato la nostra esperienza nei più importanti studi d’Italia, tra cui Pirola Pennuto Zei & Associati e il dipartimento Tax and Legal Services di PwC, assistendo multinazionali e grandi gruppi societari. Oggi, con lo Studio LPDM, portiamo questo identico standard di massima sicurezza fiscale direttamente al servizio della tua impresa.
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Ricevere il conteggio delle imposte a giugno, quando l’esercizio è già chiuso da mesi, significa non aver avuto nessuna possibilità di intervenire. Una gestione fiscale strutturata produce situazioni economiche infrannuali che ti permettono di vedere dove stai andando con anticipo sufficiente per correggere la rotta.
Dichiarazioni, F24, liquidazioni IVA: sono adempimenti necessari ma non sufficienti. La differenza tra chi paga il minimo legalmente dovuto e chi paga il massimo spesso non sta nelle aliquote ma nella struttura contrattuale e nella pianificazione del ciclo attivo e passivo. Questa differenza richiede un lavoro che va oltre la compliance ordinaria.
Quando il fatturato aumenta senza che la struttura societaria e la pianificazione fiscale evolvano di conseguenza, il peso delle imposte cresce più velocemente dei margini. Strumenti come la trasparenza fiscale, i dividendi infragruppo o il TFM possono ridurre significativamente il carico effettivo. Ma vanno pianificati prima, non recuperati dopo.
Costruiamo un piano fiscale su base annuale che tiene conto della struttura societaria, dei contratti in essere e degli obiettivi dell’azienda. L’obiettivo è abbassare l’ETR nel modo più efficace e documentato possibile, prima che le scadenze rendano impossibile intervenire.
Analizziamo la posizione fiscale dell’azienda e identifichiamo le agevolazioni, le deduzioni e gli sgravi applicabili al settore e alla struttura specifica. Il sistema tributario italiano offre strumenti che molte aziende non utilizzano perché non vengono mai segnalati dal proprio commercialista.
Il risparmio fiscale è sempre una conseguenza di una pianificazione dettagliata. Costruiamo il budget operativo annuale, monitoriamo gli scostamenti mese per mese e produciamo situazioni economiche infrannuali per tenere il controllo durante tutto l’anno.
In caso di accertamenti, verifiche o contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate, rappresentiamo l’azienda nella gestione del contenzioso tributario. Daniele Mantegazza ha competenza specifica in questa area, maturata in PwC e Pirola Pennuto Zei.
Gestiamo tutte le pratiche di apertura, modifica e chiusura della posizione IVA, con consulenza sul regime fiscale più adeguato alla struttura e agli obiettivi dell’attività.
Predisposizione e invio di tutte le dichiarazioni fiscali obbligatorie: Unico Persone Fisiche, Unico Società di Capitali, Unico Società di Persone, Dichiarazione IVA, Dichiarazione Sostituti di Imposta. Gestiti con puntualità, senza che tu debba inseguire scadenze.
Calcolo e predisposizione dei modelli F24 per la liquidazione delle imposte, con proiezione anticipata degli acconti per evitare che i pagamenti arrivino come sorprese sul conto corrente.
Calcolo e verifica di imposta di bollo, imposta di registro e altre imposte indirette connesse alle operazioni commerciali e societarie dell’azienda.
Una gestione fiscale efficace non inizia a marzo quando arrivano i documenti per la dichiarazione. Inizia dall’analisi della struttura contrattuale e societaria dell’azienda, perché ogni obbligo tributario ha origine in una transazione civile.
Ecco come lavoriamo, dal primo messaggio in poi.
Analizziamo la situazione fiscale attuale dell'azienda: struttura societaria, contratti in essere, ciclo attivo e passivo, strumenti di defiscalizzazione già in uso come TFM o trasparenza fiscale. Valutiamo l'ETR attuale e identifichiamo i margini di intervento reali.
Costruiamo un piano fiscale con obiettivi concreti e misurabili. Ti diciamo quale impatto atteso ha ogni intervento in termini di carico fiscale effettivo e cash flow aziendale, con una stima dei tempi necessari per vedere i risultati.
Gestiamo tutti gli adempimenti ordinari e monitoriamo la posizione fiscale dell'azienda durante tutto l'anno. Produciamo situazioni economiche infrannuali periodiche e interveniamo ogni volta che una decisione aziendale ha implicazioni fiscali rilevanti.
Le tasse che paghi oggi sono il risultato delle decisioni che hai preso uno, due o tre anni fa.
Quelle che pagherai tra due anni dipendono da quello che pianifichi adesso. Lavorare sulla struttura fiscale con anticipo è l’unico modo per avere margini reali di intervento.
Non lavoriamo con aziende che non sono in grado di gestire la propria parte amministrativa con ordine. Perché il risultato che possiamo ottenere dipende anche dalla qualità dei dati e dei documenti che riceviamo. Questa chiarezza non è un modo per declinare responsabilità. È il presupposto perché il lavoro abbia senso per entrambi.
Prima della forma giuridica conviene analizzare la struttura delle transazioni previste e gli obiettivi dell’attività nei prossimi tre anni. La scelta tra regime forfettario, ordinario o societario ha impatti diretti sul carico fiscale che si vedono fin dal primo esercizio. Partire con la struttura sbagliata significa pagare per correggerla.
Le implicazioni più rilevanti riguardano la struttura dell’operazione: una cessione di quote ha un trattamento fiscale diverso da una cessione di azienda o da una fusione. La scelta della struttura determina quanto paghi di imposte sul risultato dell’operazione. Va definita prima del closing, non dopo.
Dipende da cosa stai cercando. Se il tuo commercialista gestisce gli adempimenti con puntualità e non hai mai ricevuto una proiezione fiscale durante l’anno, una situazione economica infrannuale o una proposta di pianificazione contrattuale, probabilmente stai pagando più tasse del necessario. Una valutazione preliminare con noi non comporta nessun impegno.
Significa strutturare le transazioni commerciali e i contratti dell’azienda in modo da ridurre il carico tributario nel rispetto della normativa. Strumenti come la trasparenza fiscale, il TFM, la struttura dei dividendi o la gestione del ciclo attivo e passivo hanno impatti fiscali significativi se pianificati in anticipo. Se gestiti a posteriori, quell’impatto svanisce.
La consulenza può essere seguita in modalità completamente remota, con gestione documentale digitale e scadenze condivise. Se sei in Lombardia è possibile anche l’incontro in studio a Milano.